Kedudukan negara mengikut tahap beban cukai pada perniagaan 2019

Senarai negara yang paling menguntungkan dari segi pengembangan perniagaan dibuat oleh Tax Foundations, sebuah organisasi cukai bukan keuntungan. Pakarnya telah mengira siapa yang membayar di mana kapan dan berapa banyak cukai selama lebih dari 80 tahun.

Untuk menyusun penarafan negara mengikut tahap beban cukai perniagaan kadar cukai perniagaan dikaji di lebih daripada 200 negara di seluruh dunia. Dan ternyata sejak 30 tahun yang lalu, kadar cukai korporat terus menurun.

• Pada tahun 1980, kadar cukai pendapatan purata adalah 46.63%.
• Sekarang purata 208 negara adalah sekitar 23.03%.
• Bahkan Amerika Syarikat, yang secara tradisional berpegang pada pandangan bahawa perniagaan harus membayar (untuk jangka masa yang lama kadar cukai adalah salah satu yang tertinggi di dunia), sedikit sebanyak melemahkan cengkaman cukai. Mereka kini lebih dekat ke tengah senarai.

Negara dengan beban cukai perniagaan terendah

10. Cyprus

Kadar cukai korporat: 12.5%

Eropah secara keseluruhan dianggap sebagai salah satu kawasan yang paling baik untuk perniagaan dari segi beban cukai. Purata cukai pendapatan ada 18.38%. Adapun Cyprus, telah lama dianggap sebagai jenis Mekah bagi orang kaya, di mana ahli perniagaan serius mencuci wang.

Benar, orang-orang Siprus dengan tegas memprotes ciri ini dan mendakwa bahawa mereka menarik ahli perniagaan dari seluruh dunia dengan rejim cukai yang sangat menguntungkan dan proses yang mudah untuk memulakan perniagaan mereka. Dan percukaian negara mematuhi sepenuhnya kehendak Kesatuan Eropah dan OECD.

Selain dari Cyprus, Ireland dan Liechtenstein mempunyai kadar cukai perniagaan yang sama. Namun, Ireland mempunyai keistimewaannya sendiri: 12.5% ​​dibawa ke sana hanya dari pendapatan yang diterima dari perdagangan. Tetapi jika seorang usahawan menghasilkan sesuatu atau membekalkan perkhidmatan, maka kadarnya sudah lebih serius - 25%.

9. Macau

Kadar cukai korporat: 12%

Yang berikutnya dalam peringkat tempat dengan beban cukai terendah untuk perniagaan adalah Macau - warisan era penjajahan, yang hanya dapat dikembalikan oleh China pada akhir abad yang lalu.

Ini adalah Wilayah Pentadbiran Khas China yang kedua selepas Hong Kong. Iaitu, wilayah yang tetap bebas dalam banyak aspek. Contohnya, Macau mempunyai mata wangnya sendiri. Dan pada tahun 2001, undang-undang disahkan untuk menghalalkan perjudian. Terima kasih kepadanya, pada masa ini, "Chinese Las Vegas" adalah salah satu pusat permainan terkemuka bukan sahaja di Asia, tetapi di seluruh dunia.

8. Moldova

Kadar cukai korporat: 12%

Dan inilah negara pasca-Soviet pertama dalam senarai negeri dengan beban cukai perniagaan yang paling rendah pada tahun 2019.Kadar cukai korporat di Moldova hanya 12%, tetapi sejak 14 tahun kebelakangan ini berubah lebih dari sekali.

Tertinggi (20%) dicatatkan pada tahun 2004, dan terendah (0%) - pada tahun 2008. Mungkin, berkat kadar yang rendah, perdagangan luar negeri semakin kuat. Sejak beberapa tahun kebelakangan ini, jumlahnya meningkat 18.4%.

7. Nauru

Kadar cukai korporat: 10%

Ia adalah negara kecil yang terletak di sebuah pulau karang kecil di Lautan Pasifik, dengan populasi hanya 10 ribu orang. Negara ini bahkan tidak mempunyai modal sendiri, dan tidak diperlukan dengan luas 21 km2.

Setelah penambangan fosforit secara biadab, pulau ini mengalami bencana alam sekitar yang teruk, dan dalam usaha menjana wang pada awal tahun 90an abad yang lalu, diputuskan untuk menjadikan Nauru menjadi zon luar pesisir. Ia menjadi sangat popular sehingga institusi kewangan anti pencucian wang terpaksa melarang penubuhan bank luar pesisir di pulau itu. Walau bagaimanapun, hingga hari ini, kadar cukai korporat di Nauru kekal sebagai yang terendah di dunia.

6. Paraguay

Kadar cukai korporat: 10%

Bahagian penting dalam ekonomi Paraguay adalah rejim Makila yang disebut - ini adalah ketika syarikat asing besar mengatur kilang pemasangan di Amerika Latin, memanfaatkan buruh tempatan yang murah dan prospek kontrak gaji setiap jam. Sudah tentu, tidak ada cuti sakit atau cuti pekerja.

Ini dilakukan terutamanya oleh peniaga dari Amerika Syarikat "Kenapa sebenarnya?" - Anda mungkin bertanya, melihat peta dan memperhatikan bahawa Paraguay berada lebih jauh dari Amerika Syarikat daripada Mexico, di mana perusahaan seperti itu sangat biasa. Secara sederhana, kadar cukai di Paraguay adalah yang terendah di seluruh Amerika Latin.

5. Kyrgyzstan

Kadar cukai korporat: 10%

Apa kesamaan bekas republik Soviet Uni Soviet? negeri paling selamat di duniapengeksport minyak dan gas dan negara pulau kecil di Lautan Hindi? Cuma satu perkara adalah kadar cukai korporat yang rendah. Negara pertama adalah Kyrgyzstan, dan negara kedua adalah Qatar dan Timor Timur.

4. Andorra

Kadar cukai korporat: 10%

Negeri kecil itu, berpasangan antara Perancis dan Sepanyol, setanding dengan negara jirannya dalam dasar cukai. Sebagai contoh, Andorrans memperkenalkan cukai pendapatan hanya pada tahun 2015 dan kemudian di bawah tekanan dari Kesatuan Eropah. Walau bagaimanapun, negara kecil ini masih dianggap sebagai titik permulaan yang ideal bagi ekspatriat yang ingin menjana wang. Tidak ada cukai harta tanah, pajak hadiah atau bahkan harta pusaka, dan cukai pendapatan hanya dikenakan ketika harta tanah dijual. Lebih-lebih lagi, seseorang dapat menjadi warganegara negara hanya dengan membuat perusahaan di negara ini, atau dengan melabur di perusahaan yang ada.

Selain Andorra, Bulgaria, salah satu negara yang paling digemari oleh pengusaha Eropah, dapat membanggakan cukai perniagaan 10%. Sebagai tambahan kepada kadar cukai yang rendah (omong-omong, bagi individu itu adalah 10% yang sama), para peniaga tertarik dengan lokasi wilayahnya yang selesa, infrastruktur yang dibangunkan dan gaji pekerja yang rendah, tradisional bagi negara-negara bekas Blok Timur.

3. Hungary

Kadar cukai korporat: 9%

Walaupun Hungary masih merupakan negara yang bergantung pada Kesatuan Eropah dan subsidi, ramalan untuk pembangunannya adalah yang paling baik. Kerajaan Orban (perdana menteri negara) telah berjaya mencapai pertumbuhan KDNK dan peningkatan keseluruhan kesejahteraan penduduk.

Salah satu kadar cukai korporat terendah di Eropah mungkin memainkan peranan penting dalam hal ini. Kerajaan Hungary bukan sahaja menarik syarikat asing, tetapi juga menyokong pertumbuhan perniagaan kecilnya sendiri. Dan pasaran buruh penuh dengan pakar yang berkelayakan dengan harga yang lebih rendah daripada biasa di Eropah.

Montenegro juga mengambil contoh dari Hungary - sebuah negara kecil Balkan yang berusaha bertahan dengan menarik pelabur asing.Ia dibezakan dengan baik oleh kadar cukai perniagaan yang rendah dan ketelusan sistem cukai. Montenegro dipaksa untuk bersikap sopan, jika tidak, ia tidak akan dibenarkan masuk ke EU, yang cuba dicapai oleh negara itu dengan sekuat tenaga.

2. Turkmenistan

Kadar cukai korporat: 8%

Tokoh yang menyenangkan bagi ahli perniagaan hanya berlaku untuk penduduk - penduduk Turkmenistan. Perniagaan mereka dikenakan cukai 8%. Bagi individu pengusaha-penduduk, kadarnya lebih rendah dan berjumlah hanya 2%.

Tetapi orang asing perlu membayar lebih banyak. Bagi mereka, kadar cukai korporat adalah 20% sesuai dengan "Undang-undang tentang Minyak".

1. Uzbekistan

Kadar cukai korporat: 7.5%

Kadar cukai korporat yang rendah adalah sejenis "suhu hospital umum". Di Uzbekistan, kadarnya berbeza untuk perusahaan yang berbeza.

• Standard - 12%.
• Untuk bank perdagangan - 20% (ia juga dikurangkan dari 22%, seperti tahun lalu).
• Tetapi pengendali mudah alih perlu membayar lebih banyak - bagi mereka kadarnya meningkat dari 14 hingga 20%.
• Dari sudut cukai, menjalankan perniagaan kecil di Uzbekistan sedikit lebih menguntungkan. Baginya, kadar cukai dikurangkan menjadi 4%.

Negara mana yang mempunyai beban cukai tertinggi untuk perniagaan

Pemimpin di sini adalah Emiriah Arab Bersatu dengan angka yang menakutkan bagi seorang peniaga - 55%. Mari kita jelaskan bahawa hanya syarikat asing yang terlibat dalam pengeluaran dan penapisan minyak, begitu juga dengan bank asing, yang dikenakan kadar cukai tersebut. Tetapi sikap terhadap usahawan mereka di UAE jauh lebih lembut.

Kemudian ada ekonomi baru muncul di Afrika dan Amerika Selatan. Kadar cukai mereka adalah dari 50 hingga 33%. Dari negara-negara besar yang berkembang secara dinamik, India dan Brazil mempunyai kadar cukai tertinggi (masing-masing 35 dan 34%).

Bahkan terdapat dua negara Eropah dalam senarai negara yang "ketat" - Perancis (kadar 34.43%) dan Malta (35%). Tidak hairanlah bahawa orang Perancis lebih suka menganjurkan perniagaan di suatu tempat di luar negara mereka sendiri.

Negara di mana perniagaan tidak dikenakan cukai

• Anguilla
• Bahama
• Bahrain
• Bermuda
• Pulau Cayman
• Guernsey
• Pulau Man
• Jersi
• Palau
• Kepulauan Turks dan Caicos
• Vanuatu
• Pulau British Virgin

Cukai korporat di Rusia 2019

Cukai korporat Rusia dan liabiliti cukai berbeza-beza bergantung pada struktur perniagaan. Seperti inilah jadual beban cukai di Rusia pada tahun 2019, bergantung kepada pelbagai jenis aktiviti ekonomi, menurut Perkhidmatan Cukai Persekutuan.